Производственно-Финансовое моделирование

Производственно-Финансовая Модель производства

Производственно-Финансовая Модель, представленная нашей компанией, может быть, как самостоятельным продуктом, так и эффективным инструментом моделирования бизнес-процессов, в составе комплексного пакетного решения.

В силу, сложившихся представлений подавляющего большинства пользователей, мы вынуждены называть продукт, производимый нами – Финансовая Модель. По сути же то, что предлагает компания КонсалТТех, значительно превосходит концепцию Финансовой Модели. Для упрощения – Финансовая Модель является только одной частью нашей Производственно-Финансовой Модели. Именно это и отличает нас от прочих компаний, реализующих подобные продукты.

Основной и самый важный блок модели – Производство. В первую очередь мы моделируем, глубоко прорабатывая все технологические переходы и переделы производственного процесса. До начала финансовых расчетов, в процессе разработки Производственно-Финансовой Модели, мы обладаем полной картиной всех массопотоков сырья и продуктов производства. Мы видим все потери и склады. Мы разрабатываем циклограмму работы участков. Проще говоря –моделируем технологию в xlsx.    

Планирование новых проектов с помощью наших продуктов позволит вам смоделировать различные ситуации как в сфере производства, так и в части изменения экономических составляющих проекта (например, дефицит исходного питания участка, потери массовой доли влаги, буферные емкости, изменение цены и объемов продаж или увеличение/снижение операционных затрат), что в итоге позволит минимизировать риски на этапе реализации проекта, приняв правильные управленческие решения.

Как работает наша Производственно-Финансовая модель?

1.  Мы строим для вас индивидуальную модель производства, где учитываются все основные технологические циклы. Так мы сможем правильно спланировать промышленные мощности и увидеть узкие места в производственных звеньях. По окончании разработки производственной части, согласовываем с заказчиком данный раздел модели.

2.  После того, как производственный план сведен, мы разрабатываем финансовую часть, которая состоит из таких разделов:

·    Инвестиционный план, включающий в себя все необходимые капитальные вложения на старте проекта и последующие капитальные ремонты основного оборудования. Данный раздел позволяет внести до 100 позиций с помесячной разбивкой платежей для каждой из них.

·    План распределения инвестиционных затрат по источникам финансирования, который позволит понять, каким образом выгоднее всего финансировать Ваш проект. Данный план также включает в себя расчет ежемесячных платежей по кредиту с возможностью учитывать досрочное погашение кредита или получение дополнительных траншей.

·    Организационная структура предприятия включает в себя не только расчет фонда заработной платы, но и позволяет составить график выходов персонала для производств, которые предполагают работу более чем в одну смену. Этот подход планирования персонала позволяет избежать ошибок при расчете количества персонала и тем самым оптимизировать прогноз для фонда оплаты труда.

·    План постоянных и переменных расходов имеет помесячную разбивку для каждой статьи и позволяет учитывать отсрочки платежей и предоплаты на период до трех месяцев. Для удобства анализа прогноза расходов наша финансовая модель производства имеет графики, улучшающие визуальное восприятие анализируемых показателей.

·    Прогноз продаж имеет помесячную детализацию и позволяет учитывать сезонные колебания рынка как в части цены, так и в натуральных количественных единицах. Прогноз продаж также, для улучшения визуального восприятия цифр, имеет графики.

·    Расчетная точка безубыточности покажет какое количество продукции нужно реализовать в месяц и сколько на это нужно потратить денежных средств, чтобы производство «вышло в ноль».

·    Прогнозный отчет прибылей и убытков имеет помесячную разбивку на период до 10 лет, позволяя увидеть полную картину выручки, затрат бизнеса, чистую прибыль – до и после уплаты налогов, а также рентабельность продаж.

·    Прогноз движения денежных средств даст четкое понимание по каждому из денежных потоков (операционный, инвестиционный и финансовый), «подсвечивая» периоды возможных кассовых разрывов, чтобы помочь вам правильно спланировать все капитальные вложения, сбалансировав доходы/расходы. Также Вы получите ответ на вопрос, через сколько месяцев или лет окупятся вложенные инвестиции.

·    Прогнозный баланс позволяет спрогнозировать активы и пассивы предприятия и увидеть их помесячную разбивку на весь горизонт расчета.

·     График реализации проекта поможет определить основные этапы, которые должны быть пройдены на пути реализации проекта, а также поможет установить точки для контроля важных этапов.

3.    После создания Производственно-Финансовой Модели, мы поможем вам консолидировать всю основную информацию из модели в понятную, удобную для чтения и анализа презентацию.

Какой горизонт расчета предусмотрен в производственно-финансовой модели?

Наша финансовая модель производства позволяет выполнять расчеты на горизонт до 10 лет. При этом сводные отчеты можно формировать для разных горизонтов, но в рамках от 3 до 10 лет.

Пример подготовки финансовой модели

У Абая Петровича есть собственный разрез, где он добывает рядовой уголь. Этот рядовой уголь он реализует по определенной цене. Но прибыльность бизнеса довольно низкая. Поэтому Абай Петрович решает расширить свой бизнес, путем обогащения рядового угля с последующей переработкой в кокс. Далее, из этого кокса планируется выпускать коксо-брикет. Такая схема была предварительно принята собственником вышеуказанного разреза с целью увеличения прибыли компании, т.к. цена реализации коксо-брикета на несколько порядков выше, чем цена рядового угля.

Абай Петрович «построил» план расширения своего бизнеса у себя в голове, но он не может увидеть полную картину и не имеет возможности моделировать различные варианты реализации бизнеса, чтобы найти оптимальный для себя вариант решения планируемых долгосрочных задач.  

Чтобы глубоко проработать свою идею с расширением бизнеса, Абай Петрович решает обратиться в компанию «КонсалТТех» за разработкой индивидуальной производственно-финансовой модели. Наши технологи помогают ему четко сформировать требования для каждого производственного цикла и передают входные данные для построения плана производства в соответствующее подразделение компании.

Мы прорабатываем индивидуально каждый отдельный этап производства с учетом требуемых нагрузок и планируемых мощностей. При этом учитываем балансы распределения продуктов на всех этапах и определяем оптимальные переделы, задействованные в технологии. После же того, как «собрана» модель производства, мы рассматриваем её с технологами, в том числе со стороны заказчика, определяя оптимальный вариант организации и развития бизнеса. Т.е., на данном этапе разработки производственно-финансовой модели, наша задача состоит в том, чтобы правильно подобрать необходимое оборудование и проверить, в разработанной модели корректность запланированных производственных мощностей, а также правильно определить все массопотоки внутри проектируемого предприятия.

После согласования производственной части, мы переходим к планированию экономической составляющей. Т.е. мы, по ранее согласованному с Абаем Петровичем графику, составляем план инвестиционных затрат. Затем планируем персонал, формируем постоянные/переменные издержки и план продаж. После завершения работы над экономической частью, мы возвращаемся к Абаю Петровичу уже с полноценной рабочей производственно-финансовой моделью и показываем ему варианты, которые могут лечь в основу принимаемых управленческих решений при организации бизнеса.

Итак, результат, который виден в индивидуально разработанной финансовой модели производства, изложен в таком ключе, который изначально себе не представлял Абай Петрович. А именно:

·    На обогатительную фабрику Абай Петрович доставляет часть рядового угля со своего разреза и обогащает его. Как результат обогащения мы получаем концентрат, часть из которого направляется на участок карбонизации, перерабатываясь в кокс. Часть же концентрата идет сразу в реализацию. Но, чтобы учесть сезонное влияние на объемы продаж, в Производственно-Финансовой модели, как и в реальной жизни мы предусмотрели склад для хранения концентрата, с которого будет вестись отгрузка на продажу.

·     Кроме концентрата в процессе обогащения у нас появляются пыль, промпродукт и хвосты (порода). При этом пыль, по своим качественным показателям также может быть реализована, поэтому для её накопления тоже был предусмотрен отдельный склад. Модель позволяет видеть движение пыли по складу, а именно – остаток на начало и конец каждого месяца на протяжении 10 лет.

·     Та часть концентрата, которая ушла в модели на коксовую фабрику, будет тоже согласно балансу, разделена на отдельные потоки: карбонизат, угольную пыль, каменноугольную смолу, газ и подсмольную воду. Соответственно, понимая количество по каждому массопотоку, в модели было реализовано видение Абая Петровича. А именно – весь карбонизат направлен в брикетирование (коксо-брикеты), пыль, через накопительный склад – в реализацию (либо на производство топливных брикетов), смола каменноугольная также будет реализована, газ использован для собственных нужд и производства электроэнергии, а подсмольная вода сбрасывается в специальный отстойник-накопитель, объема которого, исходя из расчетов, нам хватит на несколько лет.

·     Брикетная фабрика сформирует из карбонизата, произведенного в предыдущем производственном цикле, коксо-брикет. Но для этого нам необходимо закупить связующие вещества и добавить воду, т.е. добавить компоненты, без которых формирование коксо-брикета будет невозможным. И т. к. в нашей производственно-финансовой модели этап брикетирования тоже имеет свой расчетный баланс, мы можем довольно точно прогнозировать количество необходимых связующих веществ.

·     Теперь, когда все продукты реализации сведены и мы четко понимаем сколько нам необходимо иметь исходного питания и других дополнительных компонентов, мы можем детально распланировать затратную часть и затем «поиграть» с прогнозом продаж, чтобы сформировать оптимальный для Абая Петровича план.

·     И вот когда, Абай Петрович смотрит в производственно-финансовой модели результат, он четко понимает, что, вложив в данный проект 1789000 долларов, спустя 10 лет чистая приведенная стоимость (NPV) данного проекта составит 10 437 923 доллара и срок окупаемости с начала первых инвестиционных вложений составит 19 месяцев.

·     Однако, при разработке финансовой модели данного производства, мы увидели, что при увеличении потока угольного концентрата, который будет производиться Обогатительной Фабрикой, мы сможем на 15% увеличить объем производства коксо-брикета. Но для этого необходимо увеличить мощность коксовой фабрики, что несколько увеличит капитальные вложения по проекту. Но при этом мы будем иметь вот такой результат: первоначальные инвестиции – 2344000 долларов, чистая приведенная стоимость (NPV) будет равна 15035642 доллара, а срок окупаемости сократиться до 17 месяцев. Разумеется, этот вариант мы также покажем Абаю Петровичу, чтобы он принял решение, возможно, в пользу увеличения объемов производства карбонизата.

·     Теперь, когда все производственные и финансовые показатели проекта рассмотрены и согласованы, мы поможем нашему заказчику сформировать удобную для восприятия и анализа проекта презентацию, с которой Абай Петрович направится в банк или к инвестору для получения необходимого для реализации проекта финансирования.

Но также важно сказать, что описанный выше пример – это не единственный вариант производственно-финансовой модели, который может разрабатывать наша компания. Если вам, например, необходимо проработать только, производство топливного брикета из шламов. Либо, например Амантаю Степановичу нужна только Обогатительная Фабрика. А Серик Советович хочет производить коксовую мелочь, приобретая шубаркольский уголь на топливном складе в Павлодаре. Такие варианты, безусловно, тоже возможны. И такая модель, для небольшого производства будет ничуть не менее информативна, чем описанное выше производство Абая Петровича, состоящее из нескольких этапов.

Какие исходные данные нужны для планирования бизнеса в нашей производственно-финансовой модели?

Ø    Плановая производительность продукта на окончательном этапе.

Ø    Стоимость закупки сырья и реализации продукции.

Ø    График работы производства (например, 24/7).

Ø    Ставка и периодичность уплаты налогов.

Ø    Ставки таможенных сборов (если имеется необходимость в закупке импортной продукции или сырья).

Ø    Ставка начислений на фонд оплаты труда (ЕСВ).

Ø    Предполагаемые источники финансирования и суммы. Это могут быть собственные средства, средства инвестора, доля партнера или банковский кредит.

Как видно из перечня выше, список необходимых исходных данных не такой уж и большой, но при этом Ваш проект однозначно будет проработан грамотно и детально.

Какие сроки реализации индивидуальной Производственно-Финансовой Модели?

Разработка финансовой модели производства занимает в среднем около одного месяца. Но всё индивидуально и зависит от сложности проекта и полноты имеющихся исходных данных.

И помним – экономит не тот, кто покупает дешево, а тот, кто не покупает лишнего. Успехов в бизнесе и мира в сердце!